Le calcul du malus écologique n’est plus une simple formalité administrative, mais une composante critique du prix d’achat d’un véhicule. Sa révision agressive en 2025 rend toute approximation dangereuse pour votre budget. C’est pourquoi nous vous apportons la méthode de calcul exacte afin de sécuriser votre investissement et d’anticiper le coût réel de votre future carte grise.
L’assaut fiscal : les deux axes pour le calcul du malus écologique
Le montant total obtenu via le calcul du malus écologique est désormais la somme de deux taxes cumulatives. L’acheteur doit impérativement additionner ces deux volets pour obtenir le coût réel de son titre de circulation.
Malus CO₂ (WLTP) : l’abaissement drastique des seuils
La première taxe du malus écologique s’applique sur les émissions de dioxyde de carbone, mesurées selon la norme WLTP (Worldwide harmonized Light vehicles Test Procedure).
- En 2025, le seuil de déclenchement se situe à 113 g/km mais s’abaisse jusqu’à 106 g/km pour 2026.
- Quant au montant maximum, il grimpe à 70 000 € en 2025, contre 80 000 € en 2026 pour les véhicules les plus polluants.
Malus poids (TMOM) : la pénalité de la masse
La Taxe sur la Masse en Ordre de Marche (TMOM) constitue le second pilier du calcul du malus écologique. Elle vise directement les véhicules lourds via un barème progressif par tranches.
- Le seuil 2025 est fixé à 1 600 kg. Pour 2026, un nouvel abaissement est prévu à 1 500 kg.
- Le calcul s’effectue par tranches progressives dès le premier kilogramme excédentaire.
Cas pratique : calcul du malus écologique pour un SUV (2025)
Afin d’illustrer le poids de cette double taxation, effectuons le calcul du malus écologique d’un SUV pesant 1 700 kg et émettant 140 g/km de CO₂.
Détermination du Malus CO₂
Le montant est extrait de la grille officielle de 2025. Contrairement à une taxe linéaire, le tarif augmente de manière exponentielle à chaque gramme. Ainsi, pour un taux de 140 g/km, la taxe liée à la pollution s’élève à 1 504 €.
Calcul du Malus Masse (TMOM)
Ici, le calcul s’effectue par tranches de tarif marginal. Le seuil d’exonération s’arrête à 1 599 kg. Par conséquent, chaque kilo est taxé à partir de 1 600 kg.
- Poids taxable : de 1 600 kg à 1 700 kg, soit 101 kg.
- Tarif : 10 € par kilo pour cette tranche.
- Montant : 101 x 10 = 1 010 €
Total de la taxe à payer
Le résultat final de votre calcul du malus écologique est la somme des deux sanctions fiscales:
- Malus CO₂ : 1 504 €
- Malus Masse : 1 010 €
- Facture totale : 2 514 €
Maîtriser le calcul du malus écologique pour l’occasion et l’import
L’acheteur d’un véhicule d’occasion ou d’un modèle importé doit appliquer des règles spécifiques pour un calcul malus écologique juste.
Véhicule d’occasion France : l’exonération du changement de titulaire
Si le véhicule possède déjà une immatriculation française définitive, le malus a déjà été réglé. Par conséquent, lors d’un rachat d’occasion en France, le montant est de 0 €. L’ancienne taxe sur les véhicules de forte puissance (10 CV+) est également supprimée.
Importation : la règle de la décote de 6,66 % (1/15ème)
Le système fiscal français considère un véhicule importé comme entrant pour la première fois dans le territoire. Le calcul du malus écologique applique alors une réduction pour vétusté :
- Barème d’origine : On utilise la grille de l’année de première immatriculation à l’étranger.
- Le taux de 6,66 % : C’est le changement majeur de 2025. La réduction annuelle passe de 10 % à 6,66 % par année entamée (règle du 1/15ème).
- Seuil de 15 ans : Il faut désormais que le véhicule ait 15 ans d’ancienneté pour une exonération totale du malus.
- L’importance du COC : Pour garantir l’exactitude de ce calcul malus écologique, la présentation du COC (Certificate of Conformity ou Certificat de Conformité) reste une exigence absolue afin d’éviter une taxation forfaitaire basée sur la puissance fiscale, souvent bien plus onéreuse.
Le simulateur et barèmes officiels pour un calcul malus écologique fiable
Face à la complexité des barèmes et de la TMOM, l’outil de simulation demeure la seule solution fiable pour un calcul sans erreur.
Pourquoi utiliser notre simulateur ?
Une erreur d’appréciation peut coûter des milliers d’euros. Le simulateur Immat-facile intègre nativement les barèmes issus de la Loi de finances 2025 et les projections 2026. Il agit comme un véritable bouclier financier en vous donnant le montant exact de votre carte grise avant même de signer votre bon de commande.
Les variables clés à saisir
Trois données sont indispensables pour réussir votre simulation sur Immat-facile :
- Le taux de CO₂ (g/km).
- La masse en ordre de marche (kg).
- La date de première immatriculation.
Ces informations figurent sur votre certificat de conformité ou sur la fiche technique officielle du constructeur.
Barème officiel du Malus CO₂ 2025
Le calcul du malus écologique s’appuie sur la grille suivante (extraits significatifs) :
| Taux de CO₂ (g/km) | Montant du Malus 2025 (€) |
| 113 g/km | 50 € (Seuil de départ) |
| 120 g/km | 210 € |
| 130 g/km | 653 € |
| 140 g/km | 1 504 € |
| 150 g/km | 2 851 € |
| 160 g/km | 4 831 € |
| 180 g/km | 11 685 € |
| Plus de 218 g/km | 70 000 € (Plafond) |
Barème progressif du malus poids (TMOM) 2025
Le calcul du malus écologique lié à la masse est devenu complexe en raison de sa structure par tranches. Depuis le 1er janvier 2025, le seuil de déclenchement est fixé à 1 600 kg. Au-delà de ce poids, chaque kilogramme supplémentaire est taxé selon un tarif qui grimpe par paliers.
| Masse en ordre de marche (kg) | Tarif par kilogramme supplémentaire |
| Moins de 1 600 kg | 0 € (Exonéré) |
| De 1 600 kg à 1 799 kg | 10 € |
| De 1 800 kg à 1 899 kg | 15 € |
| De 1 900 kg à 1 999 kg | 20 € |
| De 2 000 kg à 2 100 kg | 25 € |
| Au-delà de 2 100 kg | 30 € |
Stratégies pour réduire le montant du calcul malus écologique
Selon les dispositions du ministère de l’Économie, plusieurs situations permettent d’alléger ou de supprimer le poids du calcul du malus écologique.
Exonérations liées au handicap
Le malus (CO₂ et Masse) ne s’applique pas aux véhicules suivants :
- Véhicules accessibles en fauteuil roulant.
- Titulaires de la Carte Mobilité Inclusion (CMI) portant la mention « invalidité » ou d’une carte d’invalidité militaire.
Le dispositif « Familles Nombreuses »
C’est l’aide sociale la plus courante pour réduire le calcul du malus écologique. Si vous avez au moins trois enfants à charge, vous bénéficiez de deux avantages cumulables :
- Réduction CO₂ : Un abattement de 20 g/km par enfant est appliqué sur le taux officiel du véhicule.
- Réduction Masse : Un abattement de 200 kg par enfant est déduit de la masse du véhicule (TMOM).
- Note : La taxe doit être payée lors de l’immatriculation, puis le remboursement de la différence se demande auprès de l’administration fiscale.
Autres abattements techniques
- Superéthanol E85 : Les véhicules équipés d’origine ou via un boîtier homologué profitent d’un abattement de 40 % sur leurs émissions de CO₂ (si le taux ne dépasse pas 250 g/km).
- Véhicules 100 % électriques ou hydrogène : Ils sont totalement exclus du calcul du malus écologique.
La protection du consommateur : le plafonnement
Attention, il faut noter l’annulation de la règle du plafonnement à 50 % du prix du véhicule. Désormais, le montant combiné (CO₂ + poids) ne peut excéder le plafond maximal du malus CO₂ de l’année en cours (soit 70 000 € en 2025). C’est un point essentiel à vérifier lors de votre calcul.
Ne payez que ce qui est nécessaire
En conclusion, le calcul du malus écologique est un pouvoir que l’acheteur doit s’approprier pour sécuriser son achat. Avant tout engagement, vérifiez systématiquement le montant via notre simulateur à jour des données de la Légifrance.
